Tratado México-España vs Colombia-España vs Argentina-España: ¿Cuál te ahorra más dinero?

Cada país LATAM tiene un tratado diferente con España. Conocer las diferencias puede ahorrarte €10K-40K anuales. Te explico las ventajas específicas de cada uno con casos reales.

EL MAPA DE TRATADOS FISCALES ESPAÑA-LATAM

España mantiene 104 tratados para evitar doble imposición. Los más relevantes para inversores inmobiliarios LATAM:

COMPARATIVA RÁPIDA DE TRATADOS ESPAÑA–LATAM

• 🇲🇽 México → 0% doble imposición en rentas inmobiliarias, 5% retención en dividendos, exención parcial en plusvalías y protocolo específico para herencias.

• 🇨🇴 Colombia → Crédito íntegro en rentas inmobiliarias, 0–5% en dividendos, plusvalías tributan en el país de origen y no hay tratado para herencias.

• 🇦🇷 Argentina → 13% en rentas inmobiliarias vs 24% estándar, 10% en dividendos, exención en plusvalías a los 5 años y beneficios limitados en herencias.

• 🇨🇱 Chile → Rentas inmobiliarias tributan solo en España, 15% en dividendos, plusvalías en país de residencia y sin tratado de herencias.

• 🇧🇷 Brasil → Método crédito en rentas inmobiliarias, 15% en dividendos, plusvalías siempre tributan en España y no hay tratado de herencias.

🇲🇽 TRATADO MÉXICO-ESPAÑA: EL MÁS FAVORABLE

Firmado: 1994, actualizado 2020 Protocolo adicional: Herencias y donaciones Ventaja principal: Evita doble imposición total

RENTAS INMOBILIARIAS: 

• Tributación: Solo en España (país del inmueble)

• Tipo aplicable: 24% no residentes o 25% IS societario

• Deducciones: Todas las españolas aplicables

• En México: Exención total si se tributa en España

Caso práctico - Villa Madrid €850K:

• Renta anual: €42,000

• Sin tratado: €10,080 España + €12,600 México = €22,680

• Con tratado: €10,080 España + €0 México = €10,080

• AHORRO ANUAL: €12,600 (56%)

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES: 

• Retención España: 5% (vs 19% general) 

•  En México: Crédito por retención española 

• Efectivo: 5% total vs 19% + 30% México

PLUSVALÍAS INMOBILIARIAS: 

• Residentes fiscales México: Exención si reinvierten en 2 años 

• No residentes: Tributación normal España 

• Planificación: Cambio residencia fiscal antes venta

HERENCIAS Y DONACIONES (Protocolo 2020): 

• Principio: País residencia del fallecido 

• Excepción: Inmuebles tributan donde estén ubicados

• Crédito: Por impuestos pagados en otro país 

• Planificación: Residencia estratégica herederos

🇨🇴 TRATADO COLOMBIA-ESPAÑA: MÉTODO CRÉDITO

Firmado: 2008 Actualización: 2015 Ventaja principal: Método descuento tributario íntegro

RENTAS INMOBILIARIAS: 

• En España: 24% no residente / 25% IS 

• En Colombia: Tributación normal + crédito por España 

• Resultado: Sin doble imposición efectiva

Caso práctico - Apartamento Barcelona €600K:

• Renta anual: €30,000

• Impuesto España: €7,200

• Impuesto Colombia: €10,800 - €7,200 = €3,600

• Total efectivo: €10,800 (36% vs 24%+39% sin tratado)

OPTIMIZACIÓN ESPECÍFICA COLOMBIA:

• Estructura SL española: 25% IS vs 24% IRNR

• Amortización: 3% anual deducible

• Intereses: 100% deducibles

• Efectivo: 18-22% carga real vs 36% persona física

PLUSVALÍAS: 

• Regla general: Tributación país donde está el activo 

• Excepción: Si vendedor residente fiscal Colombia <2 años 

• Optimización: Timing residencia fiscal

🇦🇷 TRATADO ARGENTINA-ESPAÑA: TIPOS REDUCIDOS

Firmado: 2013 Vigencia: 2019 Ventaja: Tipos específicos más bajos

RENTAS INMOBILIARIAS: 

• Tipo español: 13% vs 24% general no residentes 

• En Argentina: Exención si tributa íntegramente España 

• Ahorro directo: 11 puntos porcentuales

Caso práctico - Portfolio Madrid €1M:

• Renta anual: €50,000

• Sin tratado: €12,000 + €19,500 Argentina = €31,500

• Con tratado: €6,500 + €0 = €6,500

• AHORRO ANUAL: €25,000 (79%)

DIVIDENDOS: 

• Retención España: 10% vs 19% general 

• Argentina: Método crédito 

• Efectivo: 10-15% vs hasta 58% acumulado

PLUSVALÍAS:

• Exención: Si inmueble poseído >5 años 

• Condición: Reinversión en España o Argentina 

• Planificación: Holding structure para múltiples activos

🇺🇸 TRATADO EE.UU.-ESPAÑA: COMPLEJIDAD FATCA

Firmado: 1990, protocolo 2013 Particularidad: Obligaciones FATCA adicionales Ventaja: Evita tributación estatal doble

RENTAS INMOBILIARIAS: 

• España: 24% no residente estándar 

• EE.UU.: Tratamiento rental income + crédito 

• Obligaciones: FBAR + Form 8938

OPTIMIZACIÓN ESPECÍFICA USA:

• LLC española: Transparencia fiscal US

• Reporting: Automatizado vía FATCA

• Estado residencia: Planificación vs estados sin impuesto renta

Caso práctico - Inversor Florida €750K Valencia:

• Renta: €36,000 anuales

• España: €8,640 (24%)

• Federal: €0 (crédito completo)

• Estado: €0 (Florida sin state income tax)

• Efectivo total: €8,640 (24%)

🔍 CÓMO ELEGIR TU ESTRATEGIA ÓPTIMA

MATRIZ DE DECISIÓN:

Si eres mexicano: 

Mejor opción: Mantener residencia fiscal México 

Estructura: SL española + Golden Visa Ahorro: 50-65% vs sin tratado

Si eres colombiano: 

Mejor opción: Evaluar cambio residencia fiscal España 

Estructura: SL + régimen SOCIMI para grandes patrimonios Ahorro: 40-55% optimizado

Si eres argentino: 

Mejor opción: Mantener residencia Argentina 

Estructura: Holding + planificación 5 años Ahorro: 65-79% con planning adecuado

Si eres estadounidense: 

Mejor opción: Estado sin income tax + holding España 

Estructura: LLC + compliance automatizado Ahorro: 35-45% con planificación estatal

TRAMPAS COMUNES EN APLICACIÓN TRATADOS

Trampa 1: Residencia fiscal mal definida

• Error: Asumir residencia sin cumplir test

• Solución: Análisis formal 183 días + centro intereses

• Coste error: Pérdida total beneficios tratado

Trampa 2: Timing inadecuado operaciones

• Error: Venta sin planificar residencia

• Solución: Cambio residencia 2 años antes

• Coste error: €20K-50K plusvalías extra

Trampa 3: Estructura societaria inadecuada

• Error: Persona física por simplicidad

• Solución: Análisis coste-beneficio estructura

• Coste error: €10K-30K anuales extra

CHECKLIST APLICACIÓN TRATADOS

Pre-inversión:

•  Confirmar residencia fiscal actual y futura 

• Revisar certificado residencia fiscal vigente

• Analizar impacto cambio residencia 

• Planificar estructura societaria óptima

Durante inversión: 

• Aplicar retenciones correctas según tratado 

• Documentar créditos fiscales país origen

• Mantener compliance ambos países 

• Reporting automático AEOI/FATCA

Post-inversión: 

• Declaraciones anuales coordinadas 

• Aprovechar exenciones disponibles

• Planificar salidas con tratado 

• Updates cambios normativos

PRÓXIMOS PASOS PARA MAXIMIZAR TU AHORRO

Paso 1: Identifica tu tratado aplicable 

Paso 2: Calcula ahorro potencial específico 

Paso 3: Analiza cambio residencia si conviene 

Paso 4: Diseña estructura societaria óptima 

Paso 5: Implementa con compliance integrado

Los tratados fiscales son la herramienta más poderosa para optimización internacional. La diferencia entre usarlos bien o mal puede ser €30K anuales.

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