CDI España-México: qué es y cuánto ahorras en retenciones si inviertes desde México

Si eres inversor mexicano y estás evaluando una inversión inmobiliaria en España, es probable que te hayas hecho esta pregunta: ¿voy a pagar impuestos en los dos países? La respuesta corta es no, siempre que la operación se estructure correctamente. La respuesta larga está en el Convenio de Doble Imposición (CDI) entre España y México.

Qué es el CDI España-México

España y México tienen un Convenio de Doble Imposición en vigor desde 1994, con un protocolo modificativo en vigor desde 2017. Su objetivo es evitar que una misma renta —en este caso, los intereses generados por una inversión en España— tribute íntegramente en ambos países.

Cómo funciona la retención sobre intereses

Si eres residente fiscal en México y recibes intereses de una fuente española, la retención en origen aplicada en España es del 10% sobre esos intereses, en lugar de la retención general que se aplicaría sin el convenio.

Cómo se acredita en México

El 10% retenido en España no se pierde: es acreditable contra el Impuesto Sobre la Renta (ISR) que corresponde pagar en México sobre esa misma renta. En la práctica, pagas en España, y ese pago se descuenta de lo que debes en México sobre el mismo ingreso — sin duplicar la carga fiscal.

El requisito clave: certificado de residencia fiscal

Para poder aplicar el tipo reducido del CDI, es necesario contar con un certificado de residencia fiscal emitido por el SAT (Servicio de Administración Tributaria de México). Sin este certificado, la retención aplicada en España puede ser la general, más alta que el 10% del convenio. Es un trámite administrativo que debe gestionarse antes de la operación, no después.

Qué NO cubre este artículo

Este contenido es informativo y no constituye asesoramiento fiscal personalizado. Cada situación patrimonial es distinta, y la aplicación correcta del CDI depende de variables individuales (residencia fiscal efectiva, tipo de renta, estructura de la inversión). Recomendamos siempre confirmar el tratamiento aplicable con un asesor fiscal.

Preguntas frecuentes

¿Desde cuándo existe el CDI España-México? El convenio está en vigor desde 1994; el protocolo que fija el tratamiento vigente está en vigor desde 2017.

¿Qué retención aplica sobre los intereses? 10% en origen (España), acreditable contra el ISR en México.

¿Qué necesito para activarlo? Un certificado de residencia fiscal emitido por el SAT, gestionado antes de la operación.

¿Cubre otros tipos de renta además de intereses? El convenio regula distintos tipos de renta (dividendos, ganancias patrimoniales, etc.), cada uno con su propio tratamiento. Este artículo se centra en intereses, relevantes para el préstamo hipotecario privado.

Siguiente paso

Si quieres entender cómo se aplica el CDI a una estructura de inversión concreta, escríbenos a info@biznexusconsulting.com o a través de nuestro formulario de contacto.

Contenido informativo. No constituye asesoramiento fiscal personalizado.